TISA 2.0租税优惠方案出炉，为退休理财再添诱因，究竟哪些族群最积极通过TISA累积退休资产？ 根据「巨亨买基金」最新统计，50至59岁是TISA基金投资主力，无论持有人数或投入金额，占比都居各年龄层之冠；60岁以上族群则展现更高的投入能力，每人每月平均申购金额达2.9万元，是29岁以下族群的3.4倍。 值得注意的是，39岁以下年轻族群占TISA持有人逾3成，显示退休投资已逐渐跨越世代。 随着TISA 2.0研议导入所得税优惠，从熟龄族群加速累积退休资产，到年轻世代提早布局，TISA有望进一步扩大长期退休储蓄的参与度。

TISA 2.0租税优惠上路规划出炉，每人每年最高减除2.4万元 行政院日前宣布推动TISA第二阶段租税优惠，规划本人、配偶及受扶养未成年子女，每人每年投入符合规定的TISA专户金额，最高2.4万元可自综合所得总额中减除；未来符合年满60岁、持有专户满30年或特定重大变故等条件，提领时也可享有免税优惠。 「巨亨买基金」表示，新制结合所得税减除与退休提领免税条件，有助提高长期储蓄的吸引力。 不过，相关措施仍待修法，实际节税效益也会因个人所得及适用税率而有所不同。 50至59岁是TISA投资主力 从投资年龄结构来看，50至59岁是目前TISA最主要的投入族群。

截至今年10月27日，该年龄层占TISA持有人数29.2%，持有部位投入成本占比更达34.8%，两项数据均居各年龄层之首。 若进一步合并观察50岁以上族群，持有人数占比达41.3%，但投入成本占比高达55.9%，显示熟龄族群不仅参与程度高，投入资金规模也相对可观。 进一步观察今年1至9月申购情形，以当月实际申购客户计算，60岁以上族群每人每月平均申购金额约2.9万元，50至59岁约1.85万元，29岁以下则约8,600元。 60岁以上族群的平均申购金额约为29岁以下的3.4倍，反映不同年龄层在退休准备上的资金投入差异。

不过，随着退休时间接近，可供资产累积的时间也相对缩短，中高龄投资人除了考量投入金额，也需要留意投资组合的波动程度，依照退休时程与资金需求调整风险配置。 39岁以下占逾3成，年轻人也开始提早存退休金 相较于熟龄族群的资金投入规模，年轻世代的参与情形同样值得关注。 统计显示，39岁以下客户占TISA持有人数32.1%，其中29岁以下就占17.3%，显示愈来愈多年轻投资人开始将退休准备纳入理财规划。 「巨亨买基金」指出，TISA 2.0规划的每年2.4万元所得减除额度，换算每月约2,000元，可作为年轻族群开始累积退休资产的参考目标。

相较于中高龄族群，年轻投资人最大的优势在于时间，只要及早开始、持续投入，就有机会通过长期复利效果逐步扩大资产规模，降低未来集中准备退休金的压力。 近73% TISA客户同时持有其他基金 台股最受青睐 除了TISA专户本身的投资情形，「巨亨买基金」也观察客户整体基金持有状况，发现约72.7%的TISA客户同时持有其他基金。 其中，持有台湾股票基金者占60.9%，信息技术股票基金占30.1%，美国股票基金则占16.5%。 「巨亨买基金」表示，这反映不少投资人已通过基金参与不同市场，但持有多档基金不代表投资组合已充分分散风险。 若既有资产过度集中台股或科技产业，市场波动时仍可能面临较大的回档压力。

随着TISA 2.0进一步强化退休储蓄诱因，投资人也应从整体资产配置角度查看既有持仓，留意不同基金之间的投资标的是否重叠，避免过度集中单一市场或产业。 「巨亨买基金」强调，TISA 2.0的意义在于通过租税诱因，鼓励民众长期累积退休资产。 年轻族群可运用时间优势，通过小额定期定额提早布局；中高龄族群则应依照退休时程、未来资金需求及风险承受能力，适度调整投资组合。 此外，长期投资也应留意交易成本，通过「巨亨买基金」平台申购基金享有0手续费优惠，有助降低投资成本，让更多资金投入资产累积。 随着TISA 2.0租税优惠方案逐步推进，如何兼顾节税效益、投资成本与资产配置，也将成为民众规划退休理财的重要课题。