行政院推动亚洲资产管理中心并落实普惠金融再下重手，行政院长卓荣泰今（22）日于行政院会表示，为鼓励国人及早累积退休资产，已要求金管会与财政部积极研拟第二阶段租税优惠台湾个人投资储蓄帐户（TISA）方案。新阶段方案规划每人每年最高2.4万元储蓄投资额度，可自当年度综合所得总额中减除，同时针对年满60岁、持有专户满30年或遭遇特定事由者给予免税优惠，期盼借此强化国人退休储蓄的第三支柱准备。

卓荣泰指出，政府在全力推动亚洲资产管理中心的过程中，极力落实普惠金融。金管会自2025年7月起率先推出TISA第一阶段制度，积极引导国人养成中长期投资理财的纪律，截至目前为止，TISA帐户开户数已成功冲破27万人。不过，面对人口结构快速高龄化的社会趋势，为了加速强化退休储蓄第三支柱的防御力，并让长期理财文化深植国人心中，行政院决定启动第二阶段租税优惠措施，鼓励全民及早规画退休资金布局。

根据行政院规划，第二阶段租税优惠TISA方案主要涵盖三大内核优惠措施。首先在税赋扣除额方面，民众本人、配偶以及受其抚养的未成年子女，每人每年提拨至TISA帐户的投资金额，在2.4万元额度之内，皆得直接自当年度综合所得总额中减除，大幅减轻家庭税赋负担。

其次，在提领免税条款上，为符合国人对退休准备的实质需求，未来将参考《劳工退休金条例》的精神，民众在年满60岁后提领专户资产可享免税；抑或是持有专户时间满30年以上者，亦能享有相同的免税优惠，借由制度诱因鼓励国人进行长线价值投资，培养健全的资产管理素养。

第三，考量到人生不可预期的风险，专户所有者若不幸遭遇死亡、罹患重大疾病，或是遭受其他重大变故等特定事由，同样可以比照上述免税条件办理，展现政策照顾民众的温暖与弹性。

针对法案推动进度，卓荣泰已正式责成金管会，针对第二阶段租税优惠TISA方案尽速研拟税式支出评估报告，并将《证券投资信托及顾问法》修法草案提报行政院审议，期盼能在立法院尽快完成立法手续，让相关租税优惠措施尽早落实，造福广大投资人。