中央消息

（中央社记者 赖于榛 台北22日电）行政院今天拍板TISA新阶段3项租税优惠方向，备受关注的免税额优惠部分确认是民众本人、配偶以及受其抚养的未成年子女，每年提拨至帐户金额，在新台币2.4万元额度内，得自当年综合所得总额减除；年满60岁提领者免税，或是持有专户满30年者一样可以免税。

金管会表示，力拚明年完成修法、后年报税时适用。

金管会与集保结算所2025年7月推出长期理财机制台湾个人投资储蓄帐户（TISA），主打低门槛、低成本与专家严选，TISA级别基金每月最低申购金额门槛只要新台币1000元。金管会今天在行政院会临时动议时报告TISA新阶段制度，将祭出租税优惠吸引更多民众开户。

新阶段TISA赋税优惠由金管会与财政部共同研议，包含一，民众本人、配偶以及受其抚养的未成年子女，每年提拨至帐户金额，在新台币2.4万元额度内，得自当年综合所得总额减除；二，为符合国人退休准备，参考劳工退休金条例精神，年满60岁提领者免税，或是持有专户满30年者一样可以免税，鼓励长期投资，培养资产管理素养。

三，若专户持有者不幸死亡、重大疾病、重大变故等，也可以比照以上条件免税。

行政院发言人李慧芝主持政院会后记者会时转述，行政院长卓荣泰院会中指示，金管会应就第二阶段优惠方案尽速研拟评估报告，将证券投资信托及顾问法修法草案尽速报请政院审议，早日完成修法。

至于修法进程预估多久，优惠何时能够落实，金管会副主委庄琇媛在院会后记者会表示，目前正在做税式支出评估，若届时财政部无意见，还需送至行政院审查，通过后就会进行后续立法进程。

对于调查显示逾7成民众从未听过TISA，第二阶段优惠是否能带动更多户数，庄琇媛说，目前没有税赋优惠，只是经理费率以及手续费优惠就有27万人参与，相信第二阶段有税赋优惠，开户数应会有所增长。

已开户民众若要适用TISA第二阶段租税优惠议题，金管会表示，TISA第一阶段用户可以重新开户借以使用TISA第二阶段，也可以通过简易转换进程直接接轨，是双轨进行。（编辑：林淑媛）1151022

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