明年基本工资今日（24日）拍板定案，正式调升至月薪3万90元、时薪205元！与此同时，劳工退休金制度（劳退新制）中的自愿提缴（自提）人数持续攀升。根据劳保局公布的2026年7月最新统计，劳退提缴总人数为786.6万人，其中自提人数已达158.3万人，自提率为20.13%，相当于每五名劳工就有一人主动提拨退休金。与2025年度相比，自提人数增加22万1,888人，成长幅度达16.29%，超越去年全年13.99%的增幅。

许多民众好奇，除了「提早存钱」之外，劳退自提究竟有何好处？本文整理劳退自提的相关规定、节税优惠，以及长期复利下的退休金试算结果。但实际领取金额仍须视基金每年收益与个人提缴状况而定。

## 劳退自提如何计算？雇主提6%之外，个人还能再提6%？

依据《劳工退休金条例》所规范的「劳退新制」，雇主必须依法按月提缴劳工月薪6%至其个人退休金专户。而劳工本人则可依照自身财务规划，在不超过月薪6%的范围内，自愿额外提拨（自提）。举例来说，若月薪为5万元，雇主每月提缴3,000元；若劳工再选择自提6%，也就是每月自行再提拨3,000元，等于每月共有6,000元进入退休金专户。当然，劳工也可选择低于6%的比例进行提拨。

## 劳退自提有哪些好处？节税优惠如何计算？

劳保局指出，劳工自提退休金享有税赋减免优惠，提拨金额不计入当年度薪资所得课税。例如月薪5万元、每月自提6%，一年共提拨3.6万元，这笔金额即可从年度所得中扣除，有效降低所得税与健保补充保费。此外，退休金专户也会参与新制劳退基金的收益分配。根据规定，若劳退基金的运用收益低于当地银行两年期定存利率，差额将由国库补贴，确保最低收益。不过，基金实际投资报酬仍会随市场波动而变动，过去绩效不代表未来表现。

## 每月提6%、连续30年，退休金能累积多少？年报酬率4%、6%试算

以月薪5万元、每月自提6%（即每月投入3,000元）为例进行试算。若完全不考虑投资收益，10年本金累积36万元、20年为72万元、30年达108万元。假设长期年化报酬率为4%，持续投入30年后，累积金额约为208万元；若以6%年化报酬率计算，则可累积约301万元。由此可见，在长期复利效应下，投资收益成为退休金成长的关键因素。

根据劳保局数据，新制劳退基金自2016年至2025年的平均年化报酬率为8.7%，2021年至2025年更达10.28%。截至2026年7月底的绩效，年化报酬率高达24.58%。若单纯以过去十年平均8.7%作为假设报酬率，月薪5万元、每月自提3,000元、连续30年，以每月复利计算，累积总额约可达516万元；其中本金为108万元，假设收益约为408万元。需特别提醒的是，8.7%仅为过去十年的平均值，并非未来保证收益，实际退休金仍须视每年基金绩效与个人提缴情形而定。

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