不少父母会替子女规划保险，甚至直接帮忙负担每年的保费，但要注意，爸妈替小孩缴保费，不一定只是单纯「帮忙付款」，部分情况在税法上可能被认定为赠与。 财政部台北国税局提醒，若保单是以子女为「要保人」，原本应由子女负担保费，父母代为缴纳后又没有要求子女返还，可能属于无偿替子女承担债务，代缴金额就必须计入父母当年度的赠与总额。 爸妈帮小孩缴保费算赠与吗？ 关键不是险种，而是「谁当要保人」 许多人买保险时会注意被保险人、受益人是谁，却容易忽略「要保人」同样是判断保费义务及保单权利的重要角色。 依《保险法》规定，要保人是对保险标的具有保险利益，向保险人申请订立保险契约，并负有交付保险费义务的人。

台北国税局2026年6月2日指出，依《遗产及赠与税法》第5条第1款规定，在请求权时效内，无偿免除或承担他人的债务，依法「以赠与论」。 因此，如果一张保单的要保人原本就是儿子或女儿，保费原则上是子女应负担的债务；父母若直接替子女缴保费，而且没有要求子女返还，就可能被认定为父母无偿替子女承担债务，代缴的保费也可能被计入父母当年度的赠与总额。 换句话说，判断是否涉及赠与，重点并不是这张保单属于储蓄险、寿险或医疗险，而要看要保人是谁，以及保费实际由谁负担。 国税局举例：先送244万，再帮缴56万保费，赠与税5.6万元 台北国税局也以数字举例说明，假设一名母亲在2026年1月赠与儿子244万元，当时尚未超过当年度赠与税免税额。

同年2月，母亲又替以儿子为要保人的保单缴纳56万元保费，且没有要求儿子返还。 这时候，母亲当年度的赠与总额就不是244万元，而是： 244万元＋56万元＝300万元。 扣除每名赠与人每年244万元的赠与税免税额后，课税赠与净额为56万元。 依现行赠与税率计算，2811万元以下适用10%税率，因此56万元乘以10%，应纳赠与税为5.6万元。 国税局表示，母亲应在该次代缴保费的赠与行为发生后30日内办理赠与税申报。 2026赠与税免税额多少？ 每名赠与人每年244万元 根据财政部公布数据，2026年赠与税免税额仍为每名赠与人每年244万元。 要特别注意的是，244万元免税额是以「赠与人」计算，而不是以「受赠人」计算。

例如，一名父亲同一年分别赠与3名子女100万元，全年赠与总额为300万元，并不是因为3名子女各收到100万元、每人都低于244万元，就完全不必计算赠与税。 同一名赠与人在同一年度内的赠与金额原则上必须合并计算。 不过，如果父亲与母亲分别赠与子女，因为父、母属于不同的赠与人，因此原则上各自享有每年244万元的赠与税免税额。 至于赠与税率，2025年1月1日以后发生的赠与案件，课税赠与净额2811万元以下适用10%；超过2811万元至5621万元部分适用15%；超过5621万元部分则适用20%。

另一种常见保单陷阱：爸妈当要保人，之后再把保单转给小孩 除了子女本身就是要保人、由父母代缴保费之外，另一个需要注意的保单赠与问题，就是「变更要保人」。 不少父母可能在子女年幼时，以自己为要保人、子女为被保险人购买保单，保费也一路由父母支付，等孩子成年后，再将要保人变更为儿子或女儿。 表面上看起来只是修改保单上的名字，但税务效果可能完全不同。 因为要保人对保单具有一定财产权利，父母将要保人从自己变更为子女，可能等同将原本属于自己的保单财产权益无偿移转给子女，因此涉及赠与。 财政部国税局提醒，对具有保单价值准备金的保单，在要保人由父母变更为子女时，应以变更当天的保单价值准备金计算赠与金额。

要保人改成女儿，600万元保单补税35.6万 财政部北区国税局2026年5月12日曾公布一件查核案例，一名父亲持有外币终身寿险，原本由父亲担任要保人，女儿则是被保险人。 之后父亲将保单要保人变更为女儿，变更当天的保单价值准备金为600万元，但父亲没有办理赠与税申报。 案件经国税局查获后，以600万元计算赠与金额，扣除当年度244万元免税额后，课税赠与净额为356万元。 356万元乘以10%税率，补征赠与税35.6万元，另外还遭裁处罚锾。 国税局因此提醒，民众若将具有财产价值的保单权利无偿移转给子女，不能单纯认为只是「改名字」，仍应留意是否涉及赠与税申报问题。

父母帮忙缴保费，记住2个判断重点 父母替子女规划保险时，可以先从两种情况判断是否可能涉及赠与。 第一种是「子女本来就是要保人」。 如果保费原本应由子女负担，最后却由父母无偿代缴，且不要求子女返还，代缴金额可能被视为父母对子女的赠与。 第二种则是「父母原本是要保人，日后再将要保人变更为子女」。 如果属于具有保单价值准备金的保单，变更要保人时可能形成财产权利的无偿移转，须以变更当天的保单价值准备金计算赠与金额。 财政部提醒，2026年每名赠与人全年赠与税免税额为244万元。 如果同一年度累计赠与已经超过免税额，原则上应在超过免税额的该次赠与行为发生后30日内办理申报，以免日后遭查获而面临补税及处罚。

数据源 本文主要依据财政部台北国税局2026年6月2日发布「子女保费由父母代缴，小心赠与税找上门！ 」数据；另参考财政部北区国税局2026年5月12日发布「父母将保单要保人变更为子女，注意申报赠与税」、财政部高雄国税局2026年1月28日发布「变更保单要保人，注意申报赠与税」，以及财政部税务入口网现行赠与税免税额、税率与《保险法》相关规定。