台湾正迎来大继承潮，许多家庭辛苦累积一辈子的房产，原本希望成为下一代的保障，却可能因为缺乏事前规划，演变成手足争产、产权共有，甚至房屋遭法院拍卖的局面。 远东商银家族办公室传承专家黄怀汉提醒，财富传承不只是税务问题，更涉及家族成员的需求与情感，唯有提前盘点资产、妥善安排，才能让财富真正延续到下一代。 《下班经济学》节目邀请远东商银家族办公室传承专家黄怀汉及税务专家蔡怡澄，深入解析不动产继承常见的税务盲点、共有产权风险，以及如何通过资产配置，避免一辈子累积的财富在传承过程中缩水。 大继承潮来袭！ 房子留给孩子，不一定是最好的安排？ 根据内政部2025年统计，台湾建物继承登记已超过7.8万笔，占不动产移转登记相当大的比重。

随着过去累积大量资产的世代逐渐迈入高龄，未来10至20年，台湾家庭将面临更庞大的财富移转需求。 黄怀汉指出，过去台湾经济快速成长，许多家庭习惯将财富转换为不动产，但房子不同于现金、股票或基金，无法轻易拆分。 一旦继承人对资产用途没有共识，原本具有价值的资产，反而可能成为家族冲突的导火线。 他举例，假设父母在台北市拥有两间市价相近的房子，打算分别留给两名子女，看似公平，但其中一名子女可能因工作地点，希望取得交通便利的房产；另一名子女长期居住海外，反而更希望继承现金。 「长辈没有错，晚辈的想法也没有错。 」黄怀汉表示，资产分配不能只看金额是否相等，更要考量下一代的生活需求与未来规划。 三兄弟继承一间房，最后可能只剩六四折价值？

不动产继承最棘手的问题之一，就是「共有」。 黄怀汉分享，曾遇过一个家庭，父母留下的祖厝由三名子女共同继承。 第一名子女希望保留祖厝，重新整修后居住；第二名子女认为可以出租，让兄弟姊妹共享租金收入；第三名子女则希望趁房价仍有行情，出售房产、换成现金进行投资。 三个人的想法都有道理，却因为无法达成共识，让房产陷入僵局。 当继承人无法协议分割，最终可能必须通过法院裁判分割。 如果法院采取变价分割，房产就可能进入拍卖进程；在特定拍卖情况下，成交价格甚至可能大幅低于市价。 因此，房子是否能顺利传承，关键不只是「留给谁」，更在于继承后能否有效管理与运用。 继承、赠与、买卖怎么选？

小心省了赠与税，却增加未来卖房成本 不少父母认为，既然担心未来继承产生纠纷，不如趁生前把房子直接过户给子女。 蔡怡澄提醒，不动产移转主要有继承、赠与与买卖三种方式，每种方式涉及的税负与风险都不相同。 首先，继承不动产时，土地及房屋的遗产价值原则上以公告土地现值与房屋评定标准价格计算，而非市场成交价格；因继承而移转土地，也不课征土地增值税，房屋则免征契税。 其次，生前赠与虽然可以利用每年赠与税免税额分年安排，但不动产赠与仍须考量土地增值税、契税，以及子女未来出售房屋时的房地合一税。 蔡怡澄举例，一间市场成交价约NT1,750万元的房子，土地公告现值加上房屋评定现值可能只有NT900万元。

若父母通过赠与方式移转，子女未来出售时，房地合一税的取得成本认定可能与当初市场价格有相当大的差距，进而影响实际税负。 此外，若父母采取逐年赠与持分的方式，却在完成移转前过世，尚未移转的产权可能进入继承进程，形成兄弟姊妹共有的情况。 依现行相关规定，被继承人死亡前两年内赠与特定亲属的财产，也可能须并入遗产总额计算。 家族财富不只有房子！ 远银家族办公室从四大资产找出传承解方 面对日益复杂的财富传承需求，黄怀汉表示，远银家族办公室在协助客户规划时，不会只从单一房产或节税角度思考，而是先盘点家族整体资产，主要分为四大类：企业股权、不动产、现金及金融资产，以及人寿保险。 其中，企业股权与不动产具有不易分割的特性。

企业股权若过度分散，可能影响经营控制权；不动产若由多人共同持有，也容易衍生管理与处分上的分歧。 相较之下，现金、股票、基金及债券等资产，通常较容易依不同继承人的需求进行配置。 人寿保险则可通过指定受益人等安排，作为财富分配及预留税源的工具之一，但仍须留意相关税法规定与个别契约条件。 黄怀汉指出，家族办公室真正关注的，不只是眼前客户的财务状况，而是整个家族跨世代的需求。 例如，对于希望接班的子女，可以评估企业股权的传承安排；对于希望保留祖厝的家人，可以思考不动产的归属；对于长期居住海外或不愿管理房产的子女，则可搭配流动性较高的资产进行分配。

通过不同资产的搭配，让家族成员在相对公平的基础上，取得更符合自身需求的财富，也有助于降低未来的争议。 传承不是把财产分完就好，更重要的是照顾想守护的人 除了资产配置，专家也提醒，遗嘱、遗产分割协议、生前赠与及保险规划，都是可评估的传承工具，但必须配合家庭成员关系、法定继承权利与个别财务状况进行安排。 对高资产家庭而言，传承涉及的不只是税法、民法与财务计算，更包含家庭成员之间的信任、期待与沟通。 远银家族办公室表示，面对大继承潮，及早寻求专业团队协助、定期查看资产与传承安排，才能降低不必要的风险，让一生累积的财富，真正成为守护家人的力量。 更多资产传承案例与相关观念，也可通过远东商银官方Podcast《十乐不设 钱进人生》进一步了解。