劳工退休制度今年迎来多项重要调整，从劳工自愿提缴退休金、月退休金请领进程，到未成年遗属保障及退休金专户管理，都有更完整的规范。 其中，最受即将退休族群关注的「月退休金 30 天犹豫期」，将自 2026 年 8 月 1 日起正式上路。 劳工申请月退休金后，在核发前将有 30 天可以重新考虑，并申请改为一次退休金，降低因不了解制度或仓促决定而后悔的风险。 至于其他退休金保障措施，则已分别于今年 3 月及 7 月陆续施行。 不少上班族看到相关消息后，最关心的问题都是：「我是不是应该开始自提 6%？ 」「新制上路后，退休是不是可以领得更多？

」这些制度调整确实增加了劳工的保障与选择，但如果只把焦点放在退休金最后能多领多少，反而可能忽略退休规划真正重要的内核，应该是在退休前累积足够资产，并在退休后创建稳定、持续的现金流。 新制一、劳工申请自提退休金，雇主须依法办理劳工除了由雇主每月提缴不低于工资 6% 的退休金外，也可以在每月工资 6% 的范围内，自愿提缴退休金。 今年修法进一步明确规定，当劳工提出自愿提缴申请后，雇主有代为收取及缴纳退休金的义务，不得因公司行政流程、内部制度或其他理由拒绝办理。 雇主若未依法缴纳，还可能被加征滞纳金。 对希望提早累积退休资产的人来说，这项调整最大的意义，是让退休准备的主导权真正回到劳工手中。

只要评估自身财务状况后决定自提，雇主便应依法协助办理。 新制二、月退休金添加 30 天犹豫期过去，劳工只要选择以月退休金方式请领，原则上便无法再改为一次退休金。 但一次领与月领各有不同功能。 有人希望退休时先取得一笔资金清偿房贷、支付医疗费用或重新安排资产；也有人重视每月固定入帐，希望降低退休后一次花完的风险。 自 2026 年 8 月 1 日起，申请月退休金的劳工，在劳保局核发前将有 30 天的犹豫期，可以重新评估并申请改领一次退休金。 这项调整看似只是请领进程的改变，实际上却能让即将退休的人多一段思考时间，避免因信息不足或一时决定，影响未来十几年甚至数十年的退休资金安排。

新制三、未成年遗属的 10 年请求权，自成年日起算退休金不只是劳工个人的资产，也关系到家人的生活保障。 过去可能出现劳工死亡后，未成年子女并不知道自己具有退休金请领权，等到成年、得知相关权益时，才发现已超过法定请求期限的情况。 新规定将未成年遗属或指定请领人的 10 年请求权，改为自成年日起算，避免未成年人因年龄、信息不足或无法自行行使权利，而失去原本应有的退休金保障。 这项修正也让退休金制度除了照顾劳工本人之外，更能真正发挥保障家庭的功能。 新制四、扩大退休金不得让与、抵销或扣押的保障退休金专户原本就具有不得让与、抵销、扣押或供担保的保障，新制进一步将相关保障扩大至遗属及遗嘱指定请领人。

换句话说，劳工死亡后，由遗属或指定请领人领取的退休金专户余额，同样受到法律保障，不会因其他债务问题而轻易遭到扣押或抵销。 退休金的本质，是支应退休后或劳工死亡后家属的基本生活，因此通过制度强化专户安全，才能避免这笔原本用来保障生活的资产，被其他债务风险侵蚀。 新制五、纯旧制劳工也能自愿提缴退休金另一项重要改变，是自 2026 年 7 月 17 日起，选择继续适用劳退旧制、且仍在原事业单位工作的纯旧制劳工，也可以在每月工资 6% 的范围内，自愿提缴退休金。 劳工只要向雇主表明自提意愿，由雇主向劳保局申报后，便可开立劳工退休金个人专户，参与新制劳退基金的收益分配。

若纯旧制劳工已符合《劳动基准法》的退休条件，并已办理自愿提缴，也可在劳动契约持续期间，经劳雇双方合意提前结算旧制年资退休金。 不过，结算金额必须全数移入个人退休金专户，不能直接领取，也不能只移入其中一部分。 对资深劳工而言，这项制度提供了更多元的退休准备工具。 除了原有旧制退休金外，也能通过自愿提缴增加退休资产，并享有所得税扣除及退休基金收益分配等制度优势。 自提 6%，真的每个人都适合吗？ 新闻曝光后，许多人开始讨论是否应该立即自提 6%，不可否认，劳退自提确实具有不少优势，一方面，自提金额可列入所得扣除额，对所得税率较高的人具有节税效果，同时退休金专户采保证收益制度，若长期累积二、三十年，也有机会通过时间发挥复利效果。

因此对收入稳定、已有足够生活预备金的人来说，自提 6% 确实是一项值得善用的退休工具，但如果是刚进入职场、收入仍有限，或正准备买房、结婚、生育的人，答案可能就不一样了。 因为退休金一旦提拨进入专户，在符合退休请领资格前，几乎无法自由动用，若因此影响到紧急预备金、房屋头期款，甚至增加生活压力，反而可能失去财务规划最重要的弹性，退休规划从来不是把越多钱放进退休帐户就越好，而是不同人生阶段，都保有适合自己的资金配置。 劳退只是退休收入的一部分不少人误以为，公司每个月都有提缴劳退，退休生活就已经有保障。 但劳退制度的定位，主要是提供退休生活的基本保障，而不是支撑全部退休支出的唯一收入来源。

随着平均寿命延长，许多人退休后可能还有二、三十年的生活需要面对。 除了基本生活费之外，还可能产生医疗、长期照护、居住修缮及通货膨胀等支出。 如果退休收入只依靠劳退专户，即使帐户中累积了一笔资金，也未必足以维持原有的生活品质。 因此，完整的退休规划不应只有劳退，而是要逐步创建多元的退休收入来源。 除了劳退与劳保年金之外，也可以通过长期投资、现金流资产及其他财务安排，创建第二、第三个退休收入来源。 当退休收入来自不同制度与资产，即使其中一项收入受到市场或制度变动影响，也不会因此完全失去生活支撑。 制度提供底线，规划决定退休品质今年劳退制度陆续调整，确实让劳工在自愿提缴、退休金请领、遗属保障及退休金专户管理上，拥有更多保障与自主权。

但制度提供的是退休生活的基本底线，真正决定退休品质的，仍然是每个人在工作期间如何累积资产、保留资金弹性，以及是否提早创建退休后的现金流。 与其只讨论退休时能从劳退专户多领多少，不如现在就开始思考，未来离开职场后，除了劳退与劳保之外，自己还有哪些收入来源？ 因为真正令人安心的退休，不只是帐户里存有一笔退休金，而是即使停止工作，每个月仍然有稳定现金流，可以支付生活、医疗与照护支出，不必担心资产快速缩水。 这也是在劳退制度更新之外，更值得每一位上班族提早思考的一堂退休课。 （撰文者：永诚资产管理处 财顾团队）点击下图【60 秒测试 你的理财天赋有几分？

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